El apartado 5 del art\u00edculo 31 bis del C\u00f3digo Penal establece que los modelos de organizaci\u00f3n y gesti\u00f3n deber\u00e1n contar, entre otros requisitos, con el establecimiento de un sistema disciplinario que sancione adecuadamente el incumplimiento de las medidas que establezca el propio modelo. A\u00f1ade que adem\u00e1s se deber\u00e1n realizar verificaciones peri\u00f3dicas del modelo y de su eventual modificaci\u00f3n cuando se pongan de manifiesto infracciones relevantes de sus disposiciones, o cuando se produzcan cambios en la organizaci\u00f3n, en la estructura de control o en la actividad desarrollada que los hagan necesarios.<\/p>\n
En definitiva, para la implementaci\u00f3n correcta de un programa de compliance es imprescindible establecer un procedimiento sancionador preciso. Es fundamental que todos los miembros de las organizaciones sean conocedores de las sanciones aplicables a aquellos que incumplen el contenido del programa de cumplimiento. Evidentemente las sanciones previstas deber\u00e1n ser conformes a la normativa vigente.<\/p>\n
Una vez se ha quebrado el contenido del programa de cumplimiento, hay que demostrar fehacientemente el fraude o acto il\u00edcito, todo ello habr\u00e1 que documentarlo con pruebas que corroboren que se ha producido el acto fraudulento detectado.<\/p>\n
Las actuaciones de la empresa en relaci\u00f3n a la toma de decisiones relativas a la ejecuci\u00f3n de su sistema disciplinario deben tomarse sin dilaci\u00f3n, es la mejor medida preventiva, y sin duda la mejor decisi\u00f3n empresarial. Las actuaciones fraudulentas del infractor deben acarrearle consecuencias negativas.<\/p>\n
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\u00a0<\/u><\/strong>COMO ACTUAR FRENTE AL EVENTO DE FRAUDE INTERNO<\/u><\/strong><\/p>\n Una vez que \u00a0la empresa es conocedora de una actuaci\u00f3n \u00a0sospechosa de fraude interno, sea cual sea la fuente de informaci\u00f3n (denuncia de un cliente, canal de denuncias interno, resultado de una auditor\u00eda, etc\u2026), est\u00e1 deber\u00e1 activar el protocolo\u00a0que debe estar previamente definido para estos casos.<\/p>\n Si la denuncia llegar\u00e1 a trav\u00e9s del canal de denuncias y se estimar\u00e1 que carece de fundamento, se comunicar\u00e1 al denunciante la decisi\u00f3n de no proseguir con la investigaci\u00f3n.<\/p>\n A continuaci\u00f3n, vamos a detallar a grandes rasgos, los pasos que debe tener\u00a0un protocolo de actuaci\u00f3n en este \u00e1mbito:<\/p>\n El Departamento o persona que tiene la funci\u00f3n\u00a0de tratar los casos de Fraude Interno (debe estar definido en el Organigrama y definici\u00f3n de funciones), ser\u00e1 quien centralizar\u00e1 toda la informaci\u00f3n y realizar\u00e1:<\/p>\n 1<\/strong>. INVESTIGACI\u00d3N:<\/strong> Una investigaci\u00f3n en profundidad del caso. Se debe analizar y documentar toda la investigaci\u00f3n. La fase de investigaci\u00f3n, no finalizar\u00e1 hasta que se tenga la seguridad razonable de la culpabilidad o no culpabilidad\u00a0del presunto defraudador.<\/p>\n Puede ser\u00a0 aconsejable en funci\u00f3n de la gravedad y elementos objetivos de culpabilidad\u00a0 dar un permiso retribuido al presunto defraudador, hasta la finalizaci\u00f3n de todo el proceso.<\/p>\n <\/p>\n En relaci\u00f3n a las investigaciones, puede ser necesaria la externalizaci\u00f3n de estos servicios hacia empresas de investigaci\u00f3n privada. No hay que olvidar que\u00a0 la\u00a0Ley 5\/2014 de Seguridad Privada\u00a0habilita de manera exclusiva a los detectives privados para la realizaci\u00f3n de las averiguaciones que resulten necesarias para la obtenci\u00f3n y aportaci\u00f3n, por cuenta de terceros legitimados, de informaci\u00f3n y pruebas sobre conductas o hechos privados relacionados con los siguientes aspectos relativos al \u00e1mbito econ\u00f3mico, laboral, mercantil, financiero y, en general, a la vida personal, familiar o social, exceptuada la que se desarrolle en los domicilios o lugares.<\/p>\n La propia Circular de la Fiscal\u00eda General del Estado Destaca que muchas de estas funciones podr\u00e1n ser realizadas de manera m\u00e1s eficaz de forma externa, como sucede por ejemplo con la posible externalizaci\u00f3n de los canales de denuncia o de la propia investigaci\u00f3n.<\/p>\n <\/p>\n 2.ENTREVISTA\/S PERSONAL\/ES:<\/strong> Entrevista personal con el presunto defraudador, aportando toda la documentaci\u00f3n y hechos objetivos que se han detectado durante la investigaci\u00f3n. Adem\u00e1s se realizaran entrevistas a las personas vinculadas con la investigaci\u00f3n.<\/p>\n 3 ELABORACI\u00d3N DE UN INFORME:<\/strong> Realizar un informe completo de la investigaci\u00f3n, y presentarla al Comit\u00e9 de disciplina o, caso de no existir, departamento de Relaciones Laborales. Este informe debe emitirse a partir de\u00a0hechos objetivos y documentados.<\/p>\n El\u00a0Comit\u00e9 de disciplina, a partir del informe y exposici\u00f3n de los hechos,<\/strong>\u00a0 si se demuestra que hubo una actuaci\u00f3n fraudulenta debe abrir un expediente disciplinario y emitir una sanci\u00f3n con los siguientes posibles escenarios:<\/p>\n El apartado 5 del art\u00edculo 31 bis del C\u00f3digo Penal establece que los modelos de organizaci\u00f3n y gesti\u00f3n deber\u00e1n contar,…<\/p>","protected":false},"author":4,"featured_media":5907,"comment_status":"closed","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_acf_changed":false,"footnotes":""},"categories":[140,125],"tags":[137,136],"class_list":["post-5906","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","category-140","category-blog","tag-compliance","tag-sancion"],"acf":[],"yoast_head":"\n\n