Cómo reaccionar ante el fraude interno

Autor: Albert Salvador (Director del área de Compliance en Grupo Paradell).

Vamos a comenzar este artículo por el final. La tolerancia CERO ante un fraude interno es la premisa fundamental que debe tener cualquier organización. Ante un fraude interno, lo importante es tener la evidencia fehaciente del mismo, y documentar todas las pruebas. Una vez demostrado el mismo, lo importante para tomar la decisión es el hecho y no el importe del fraude. Por lo tanto, la sanción debe ir encaminada hacia el despido y la consiguiente demanda penal. La actuación contundente y sin dilación de la empresa frente a situaciones de fraude interno, es la mejor medida preventiva, y sin duda la mejor decisión empresarial, dada la ruptura de la relación de confianza con el empleado.

Dicho esto, os voy a intentar resumir por qué la empresa debe estar preparada ante un fraude interno, de que medidas debe disponer y como debe actuar frente un evento de fraude.
¿Por qué?
Primero de todo hemos de ser conscientes que el fraude interno es algo inherente a las persones. Es por este motivo que hemos de tener muy en cuenta la actitud y ética de la sociedad. Existen estudios sociológicos que indican que:
─ El 10% son persones éticamente correctas/incorruptibles
─ El 10% son persones éticamente incorrectas
─ El 80 % depende del incentivo que tengan y de la oportunidad de cometer un fraude
Por lo tanto, los Directivos o empresarios, sea cual sea su tamaño de su empresa, deben estar preparadas ante un escenario de fraude interno dentro de su organización, comenzando por la asignación de estas funciones.
Es por este motivo que es recomendable contar con un protocolo de actuación frente al fraude. Entre otros aspectos, el documento debe definir el procedimiento desde que se detecta la posible infracción hasta su resolución, y tratar todos los aspectos que surjan a lo largo de la investigación: legales, toma de evidencias, consultas a externos, áreas involucradas, modelo de reporting, medidas correctivas, medidas disciplinarias, etc.
De la encuesta del Instituto de Auditores Internos de España se desprende que el 50% de las empresas cuentan con un protocolo de actuación frente al fraude; que en el 49% de los casos incluye quién es la persona o cuál es el departamento o comité encargado de resolver la investigación y de adoptar las correspondientes medidas.

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Estudio estadístico sobre el fraude interno 2016

 

Para la realización del presente estudio estadístico se ha realiza una encuesta anónima a personas relacionas con el Fraude Interno en las empresas.  Este estudio ha sido realizado con el soporte de Grupo Paradell y GP Compliance.

Las variables que se han tenido en cuenta son las siguientes:

  • Tamaño de la empresa
  • Nacionalidad de la empresa
  • Si disponen de un programa de Compliance
  • Si disponen de un Canal de Denuncias
  • Numero de fraude detectados en 2016
  • Perfil del defraudador

 ¿Cuántos Fraudes se han detectado?

A nivel de reflexión, hay que tener presente que los datos sobre los que se ha realizado el presente estudio son fraudes detectados. A pesar de existir teorias sobre que porcentaje de fraudes se detectan, este es un dato del todo imposible de de conocer, ya que no tenemos conocimineto sobre los fraudes cometidos y no detectados.

Tal y como observamos en el siguiente gráfico, vemos que las empresas que cuentan con un programa de Compliance implementado, detectan un mayor número de fraudes:

La pregunta que nos tendriamos que hacer es: Si el Compliance es un elemento mitigador de Fraude, ¿como es posible que teniendo implementdo un programa de Compliance se detecten mayor número de fraudes?

La respuesta es muy simple, los programas de compliance tienen una doble función, la preventiva y tambien la detectiva. En este sentido, no disponer de un programa de Compliance, en el mejor de los casos nos va apermitir detectar un % muy bajo de fraudes, y siempre de forma reactiva, es dedcir a “agua pasada”. En cambio, las empresas que disponen de un programa de Compliance, a parte de reducir esa cifra no conocida de los fraudes que se cometen, tambien contribuye a la detección de los mismos, y en muchas ocasiones esta detección se produce en sus fases iniciales, lo que reduce el volumen y complejidad de los fraudes.

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¿Qué es y porque necesitamos el Compliance?

¿Qué es el Corporate Compliance?

El Corporate Compliance es un conjunto de procedimientos y buenas prácticas adoptados por las organizaciones para identificar y clasificar los riesgos operativos y legales a los que se enfrentan y establecer mecanismos internos de prevención, gestión y control de los mismos.

¿Por qué lo necesitamos?

El entorno legislativo en el que la empresa desarrolla sus actividades es cada vez más abundante y complejo. El nivel de beligerancia de las autoridades y organismos regulatorios es cada vez mayor y el impacto de la regulación es más intenso que nunca.

Por ello, y por los recientes escándalos societarios y el innegable incremento de la sensibilidad social respecto de la “ética de los negocios”, un mayor número de organizaciones públicas y privadas internalizan estándares éticos y legales como protocolos de buen gobierno de obligado cumplimiento. Los riesgos a prevenir son aquellos que conllevan consecuencias como el daño reputacional, la imposición de multas y sanciones, las pérdidas de negocio por contratos no ejecutables o la exclusión de licitaciones o subvenciones públicas, entre otras.

Visión modular de un programa de Compliance

GP Compliance ofrece un servicio modular, convirtiéndose en la herramienta ideal para la implementación de programas de Compliance en todo tipo de organizaciones.

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